On what is sales tax calculated?

Sales tax is calculated on the net selling price of taxable retail goods, products, and services at the point of sale. In most jurisdictions, sales tax is calculated after store promotional discounts or coupons are subtracted from the list price, but before adding shipping or delivery fees.

What is the formula for calculating sales tax?

The core sales tax formula is: Tax Amount = Pre-Tax Price × (Sales Tax Rate ÷ 100). The grand total price is calculated as: Total Price = Pre-Tax Price + Tax Amount (or Pre-Tax Price × [1 + Tax Rate / 100]).

How do I calculate 18% GST?

To calculate 18% GST on a pre-tax amount, multiply the net price by 0.18 (GST Amount = Price × 0.18). The final inclusive price is Price × 1.18. If extracting 18% GST from a tax-inclusive total, use the reverse formula: Pre-GST Price = Inclusive Total ÷ 1.18, and GST Amount = Inclusive Total - Pre-GST Price.

Is sales tax under GST?

In countries that have adopted a Goods and Services Tax (such as India, Australia, Canada, and New Zealand), traditional state and local sales taxes were subsumed under GST. In contrast, the United States does not have a federal GST and continues to use individual state, county, and city sales taxes.

What is the difference between sales tax and GST?

Sales tax is a single-stage consumption tax levied only at the final point of retail sale to the consumer. GST (Goods and Services Tax) is a multi-stage value-added tax levied at each step of the supply chain, allowing businesses to claim Input Tax Credits (ITC) on taxes paid for business inputs.

What is the easiest way to calculate sales tax?

The easiest way to calculate sales tax is by using the free CalculatorsDaily Sales Tax Calculator. Simply enter the item's pre-tax price and select or type your local sales tax rate (such as 6.625% for New Jersey or 8.875% for NYC) to get instant results for total tax owed and final price.

Sales Tax Calculator

Sales Tax Calculator 무료·빠른·정확한 도구

공급가액 / 부가세 별도 금액 (원)

부가가치세율 (%)

계산 결과

CalculatorsDaily 세무검증팀 감수 • 국세청 부가가치세법(10%) 계산 기준 준수 • 2026년 기준

부가가치세(VAT) 계산기 — 공급가액·부가세액·합계금액 역산 시뮬레이터

부가가치세 계산기는 개인사업자, 법인기업, 프리랜서 및 일반 소비자가 세금계산서 발행, 전자상거래 결제, 비용 정산 시 부가가치세(VAT)를 손쉽게 산출할 수 있도록 지원하는 세무 계산 도구입니다. 대한민국의 부가가치세 기본세율은 공급가액의 10%이며, 본 계산기를 통해 공급가액 기준 부가세 가산 계산 및 최종 합계금액에서의 부가세 역산 분리 계산을 즉시 수행할 수 있습니다.

부가가치세 계산 공식 및 방법

1. 공급가액에서 부가세 포함 금액 산출 (정방향 계산)

부가가치세액 = 공급가액 × 0.10
합계금액(부가세 포함) = 공급가액 + 부가가치세액 = 공급가액 × 1.10

예시: 공급가액이 100,000원인 경우 부가세는 10,000원이며, 합계 청구금액은 110,000원이 됩니다.

2. 합계금액에서 공급가액 및 부가세 분리 (역산 계산)

세금계산서나 영수증의 총 결제금액에서 순수 공급가액을 역산할 때:

공급가액 = 합계금액 ÷ 1.10
부가가치세액 = 합계금액 − 공급가액 (또는 합계금액 × 1 ÷ 11)

예시: 카드 결제 영수증 총액이 110,000원인 경우 공급가액은 100,000원이고 부가세는 10,000원입니다.

과세, 면세, 영세율 비교

구분	적용 세율	주요 대상 품목	매입세액 공제 여부
일반과세	10%	대부분의 일반 공산품, 유료 용역 서비스, 전자상거래	매입세액 전액 공제 가능
면세	0% (세금 면제)	가공되지 않은 식료품(농·축·수산물), 병원 진료, 학원 교육, 도서	매입세액 공제 불가 (최종 소비자 부담 경감 목적)
영세율	0%	수출 재화, 국외 제공 용역, 외화 획득 사업	매입세액 전액 환급 가능 (수출 지원 목적)

간이과세자와 일반과세자의 부가세 차이

연간 매출액 1억 400만 원 미만인 개인사업자는 간이과세자로 분류될 수 있으며, 업종별 부가가치율(15%~40%)에 10% 세율을 곱한 낮은 실효세율을 적용받습니다. 반면 일반과세자는 매출세액(매출액의 10%)에서 매입세액을 차감하여 납부세액을 계산합니다.

자주 묻는 질문 (FAQ)

공급가액에 0.1을 곱하면 부가가치세액이 산출됩니다. 부가세가 포함된 최종 합계금액은 공급가액에 1.1을 곱하여 구합니다.

총 결제금액을 1.1로 나누면 공급가액이 산출됩니다. 총액에서 공급가액을 차감한 잔액이 납부한 부가가치세입니다.

공급가액은 부가가치세(10%)가 포함되지 않은 순수 물품·용역 가격이며, 공급대가는 부가가치세가 포함된 총 거래금액을 의미합니다.

면세는 기초생활필수품에 대해 부가세를 면제하는 제도로 매입세액 공제가 불가능하지만, 영세율은 수출 지원을 위해 0% 세율을 적용하며 매입세액을 전액 환급받을 수 있습니다.

일반과세자는 매년 1월과 7월에 확정신고를 진행하며, 간이과세자는 매년 1월에 1년간의 실적을 한 번에 신고·납부합니다.

한국의 부가세는 모든 유통 단계마다 부과되는 다단계 소비세(10% 단일세율)인 반면, 미국의 판매세는 최종 소매 단계에서만 주(State) 및 지방정부별로 각각 부과됩니다.